Какие бывают счета в банке: виды банковских счетов и их особенности

Сравнение и особенности

Вначале дадим определение терминам, которые обязательны для понимания в данном вопросе.

Понятия вводятся в статье 860 Гражданского кодекса РФ (часть 2) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в законную силу с 01.09.2018).

Номинальный счет — это разновидность банковского счета, который открывается одним лицом (владельцем счета), а денежные средства на счете принадлежат другому лицу (бенефициару).

Владелец счета — лицо заключившее с банком договор на открытие счета.

Какие бывают счета в банке: виды банковских счетов и их особенности

Бенефициар — лицо, которому принадлежат права на все средства на номинальном счете. Ещё его называют выгодоприобретатель, хотя это может показаться несколько нелогично.

Коротко: Деньгами одного (бенефициара) распоряжается другой (владелец счета), на условиях прописанных в договоре. Банк хранит деньги и контролирует операции.

Такие счета могут быть использованы как физическими лицами, так и юридическими.

Что делает банк:

  • Открывает счет.
  • Хранит на нем деньги, начисляет проценты.
  • Выполняет условия, прописанные в договоре и законе.
  • Связывается с бенефициаром при заявлении владельца счета на внесение изменений в предмет договора или о закрытии счета.
  • При закрытии счета переводит остатки на другой номинальный счет.
  • Списывает оплату за свои услуги.
  • Не допускает приостановки операции (не может быть арестован).

Бенефициар

Что может бенефициар:

  • Имеет права на все денежные средства на счете (не имеет значения кто их внес, даже если это был владелец).
  • Перечислять и снимать деньги.
  • Согласовывать любые операции.
  • Требовать подтверждающие документы об операциях по счету.
  • Требовать от банка предоставить сведения, составляющие банковскую тайну.

Владелец счета

Что может владелец счета:

  • Снимать денежные средства на согласованные в договоре операции.
  • Вносить деньги на счет.

Что должен владелец счета:

  • Предоставлять документы для подтверждения цели расходов.
  • Иное, что указано в договоре.

Договор

Что можно указать при составлении договора:

  • Обязательно указание бенефициара (их может быть несколько).
  • Бенефициар может не участвовать в подписании договора.
  • Основания участия всех сторон.
  • Контроль за использованием денежных средств владельцем в интересах бенефициара.
  • Можно установить любые правила и ограничения использования денежных средств сторонами.

Есть несколько очень близких понятий, которые используются для деятельности, указанной на схеме в начале статьи.

Смысл всегда один — есть счет, есть несколько сторон, и деньгами распоряжается не их владелец, а другая сторона.

В зависимости от требований к банку, участникам сделок и к средствам на счете, можно выделить:

  • Номинальный счет.
  • Эскроу — на данном «счете» могут храниться не только деньги, но и имущество, а гарантом может выступать не только банк, но и юридические фирмы, специализированные компании (эскроу-агенты) .
  • Публичный депозитный счет — платежи владельцем счета могут выполняться только в организации. Владельцами таких счетов могут быть, например, судебные приставы.
  • Аккредитив — чаще всего участвуют 2 стороны — покупатель,продавец и по 1 банку с каждой стороны. При этом банк покупателя может оказывать софинансирование (кредитование).
  • Залоговый счет — деньги на этом счете могут использоваться, но сумма не должна снижаться меньше обеспеченного обязательства. Принимает участие банк и две стороны.

Формально в гражданском кодексе рассмотрено 3 варианта счета: номинальный, эскроу и публичный депозитный.

Подробные теоретические выкладки представлены в видео от заведующего кафедрой гражданского права Факкультета права НИУ ВШЭ.

Стороны:

  • Ребенок, сирота — родитель, опекун.
  • Инвалид, недееспособный — опекун.
  • Покупатель-Продавец (юрлица и физлица).
  • ФНС — нотариус — должник.

Гарант: Банк, юридическая фирма, компании-агент.

Финансы на счете: социальные выплаты, пенсии, пособия, оплата за товар/услугу, оплата за квартиру и иную недвижимость, истребованная задолженность и т.д.

Предлагаем ознакомиться  Необходимы ли для возбуждения уголовного дела сведения о счетах куда перечислены деньги

Множество вариантов применения специальных счетов приводит к некоторой путанице в понимании терминологии, например при сделках с недвижимостью в разных банках могут применяться  номинальный счет, аккредитив, и эскроу. От этого не меняется идея — сейфовая ячейка заменяется на счет.

Есть различные специфические нюансы, которые важно понимать в каждом конкретном случае. Описание всех подводных камней для общих ситуаций подойдет для учебника, мы же стараемся простыми словами объяснить суть.

Вот несколько отличительным моментов для различных вариантов счетов, они помогут вам уловить возможную разницу.

Таблица: Сравнение номинальных счетов.

Вид счета Характерные особенности
Номинальный На средства начисляются проценты.

Движение денежных средств может происходить регулярно.

Банк контролирует соблюдение договора.

Вложения застрахованы в АСВ на сумму до 1,4 млн.

Эскроу Строго определенная сумма заблокирована на счете, нет движения средств.

Вознаграждение банка как эскроу-агента не может взиматься из денежных средств, находящихся на счете эскроу, если иное не предусмотрено договором.

Если сделка не выполнена в определенное время, то агент вернет всю сумму владельцу эскроу-счета.

Банк несет полную ответственность.

Аккредитив Возможность получить от банка кредитных средств.

Нет необходимости всем участникам сделки работать с одним четом в одном банке.

Залоговый Стороной выгодоприобретателем может быть банк, в котором и открыт счет.

Может быть открыт заранее – когда нет ещё договора, второй стороны, финансов.

Публичный депозитный Владельцем такого счета может быть, например, нотариус, служба судебных приставов, суд. Если с должника взыскали средства, то их можно направить только в определенные органы, например в ФНС.

Закон №212-ФЗ определяет обстоятельства для замены владельца депозитного счета.

Можно открыть только в банке с собственным капиталом более 20 млрд. руб.

Разберем основные типичные ситуации применения — активно используются клиентами банков.

В ситуации необходимости получения социальных выплат в пользу детей, удобным вариантом станет использовать номинальный счет на ребенка.

Бенефициар — это ребенок, на имя которого идут выплаты.

Владелец счета — родитель/опекун.

Такие номинальные счета предусмотрены только для денег, предназначенных ребенку и должны расходоваться на содержание подопечного.

Какие выплаты могут сюда поступать: алименты, выплаты на содержание несовершеннолетнего, пособия, пенсия по потере кормильца и т.д.

Суть: счет открывается на имя опекуна, но деньги формально принадлежат ребенку. И должны расходоваться в интересах ребенка.

Какие бывают счета в банке: виды банковских счетов и их особенности

Защита: средства не будут арестованы, если у опекуна есть какие-то задолженности, по которым возможно взыскание.

Важно: не все выплаты будут поступать на такой счет. Какие средства не будут приходить — вознаграждение опекунам, т.е. деньги, направленные для опекунов.

В чем преимущество — можно расходовать финансы не спрашивая дополнительного разрешения у органов опеки. Но как и раньше обязательно надо отчитаться до 1 февраля в опеку. Отчеты касаются не всех. Например, родителям получающим алименты — не нужно сдавать отчеты.

В чем недостатки — органы опеки могут запросить (несмотря на наличие банковской тайны) у банка информацию по расходованию средств с номинального счета — выписку в электронном или письменном виде, что невозможно для иных личных счетов, например, для вкладов. Обратите внимание на возможности удаленной работы по договору дистанционного банковского обслуживания. Возможно многие операции будут недоступны через онлайн-банк. Необходимо уточнить это при подаче заявления на открытие, и ознакомиться с тарифами.

Если ребенка 3, то придется открыть 3 счета — 1 владелец счета и 3 бенефициара. Нужно дополнительное заявление на перевод всех средств на один отдельный обычный счет.

Для открытия не нужно разрешения органов опеки, нужны только документы:

  • Паспорт.
  • Подтверждение на опекунство.
  • Паспорт/свидетельство о рождении ребенка.

После открытия вы можете получить реквизиты счета и передать их должностным лицам в орган, который производит регулярные зачисления ребенку.

👉 Полное описание и все тонкости вы можете узнать в нашем материале: Номинальный счет на ребенка в Сбербанке для социальных выплат.

Предлагаем ознакомиться  Списание ифнс по решению с расчетного счета какой счет проводить

Банковским счетом называют счет, открываемый банковским учреждением по письменной просьбе физического либо юридического лица, желающего участвовать в безналичных финансовых операциях либо накапливать средства на личном счете для определенных целей.Факт открытия банковского счета фиксируется соответствующим договором между клиентом и банком.

Какие бывают счета в банке: виды банковских счетов и их особенности

В соответствии с данным документов банковская структура обязуется:

  1. Выполнять операции по зачислению денег на счет.
  2. Перечислять указанные клиентом суммы на другие счета.
  3. Приводить иные операции. Например, начислять проценты.
Вид счета в банке Для каких расчетов используется
Расчетный Для ведения коммерческой деятельности. Необходим всем ИП и организациям в статусе юрлица
Ссудный (кредитный) Операции, связанные с выплатой кредита. Открывается для частных лиц и организаций. Банковская выписка содержит информацию о состоянии кредита – отражает невыплаченные обязательства по основному долгу, комиссии, штрафы и совершенные платежи
Текущий Для нужд физического лица или для организаций без статуса юрлица
Депозитные (вкладной) Основное назначение – временное хранение капитала. По завершении срока депозитного договора деньги возвращаются вкладчику с процентами согласно банковским тарифам. Открывается юридическими и физическими лицами

Размер процентной ставки зависим от длительности вклада – увеличивается по мере увеличения периода вклада

Валютный Необходим для валютных операций. При этом для каждой валюты открывается отдельный счет. Может быть расчетным, ссудным, текущим, иметь иной вид
Карточный Его открытие сопровождается выдачей именной карты. Счет отображает операции, выполненные посредством карты банка. Открывается юридическими и физическими лицами
Межбанковский Для финансовых взаимоотношений между банками. Его открытие возможно лишь для какой-либо кредитной организации.

Счет депозитного вида на небольшой срок называется краткосрочным.

Его основными особенностями являются:

  • Максимальный срок не более полугода.
  • Отсутствие возможности использовать средства в оговоренный период – нельзя пополнять и снимать.
  • По истечении срока вкладчику возвращаются деньги и выплачиваются накопившиеся проценты.

Если говорить о преимуществах:

  1. За относительно небольшой период владелец краткосрочного счета увеличивает свой капитал.
  2. Далее он выбирает новый, более выгодный депозит или продлевает старый.

Что значит банковский счет? Понятие и классификация

Особое внимание при выборе депозита следует уделить предлагаемым условиям:

  • Есть ли возможность пополнения.
  • Допустимо ли частично снимать средства.
  • Каковы штрафные санкции за досрочное закрытие счета.
  • Величина минимального и максимального размера вклада.
  • Наличие капитализации процентов.
  • Пролонгация в автоматическом режиме, если клиент не дал иных указаний.

Наиболее высокие ставки по процентам присущи депозитам, с которых запрещено снимать деньги.

Депозитный счет – идеальный вариант накопить нужную сумму для определенной инвестиционной цели или просто для увеличения размера накоплений. Он успешно применяется физическими и юридическими лицами.

Согласно стандартным условиям по накопительным счетам, клиент может:

  1. Свободно снимать средства. При этом ставка по процентам остается прежней – снижаться не будет
  2. Произвольно вносить деньги на счет. Как правило, ограничение касается итоговой суммы после операции пополнения, а именно, недопустимость ее превышения первоначальной величины в 10 раз и более.
  3. Ориентиром для выплаты процента является минимальный размер остатка. Его период непременно оговаривается условиями договора.

Особенностями счета ссудного (кредитного) вида являются следующие критерии:

  • Основанием для открытия служит кредитный договор. Следовательно, его открывает банк на имя получателя кредита.
  • Один клиент может быть обладателем нескольких подобных счетов, то есть получение каждого кредита сопровождается открытием кредитного счета.
  • Ссудный счет не относится к самостоятельной банковской услуге. Это сопутствующий сервис при кредитовании. Так кредитору удобней учитывать выданные и возмещенные средства.
  • Если в обязанности физических лиц не входит оплата за открытие счета, то с юрлиц взимаются деньги не только за его открытие, но и за обслуживание.

Организация имеет право на открытие специального счета при отсутствии задолженностей перед налоговой структурой, Пенсионным фондом, иными бюджетными государственными организациями. Сей факт подтверждается в банке соответствующими документами.

Целевое назначение спецсчетов весьма разнообразно, кратко рассмотрим основные направления:

  1. Аккредитивный. Имеет вид беспроцентного депозита. Пополняется из средств основного счета на определенный срок. Банк действует по поручению клиента – переводит деньги поставщику по факту выполнения ним условий, предусмотренных договором (качество, сроки и прочее). На каждого поставщика открывается отдельный аккредитив.
  2. Вариант чековых книжек. Это счет на специальные нужды предприятия. Он ежемесячно пополняется из средств основного счета. Например, на выдачу подотчетных средств и так далее. Деньги получают по чеку с наличием печати, заверенному уполномоченным лицом.
  3. Бюджетный. Необходим для осуществления операций с финансами, поступившими из бюджета любого уровня либо внебюджетного фонда РФ. У таких средств, как правило, целевое предназначение.
Предлагаем ознакомиться  Можно ли вернуть украденные с карты деньги

В практической деятельности каждый хозяйствующий субъект сталкивается с необходимостью осуществлять расчеты в безналичной форме. Расчеты предприятия с поставщиками за приобретенные материалы (услуги); с покупателями за реализуемую продукцию; с кредитными учреждениями по займам; расчеты по обязательным платежам в бюджет, платежи во внебюджетные фонды и другие чаще всего осуществляются через расчетный счет.

Расчетный счет – это счет, открытый предприятием в банке в рублевой валюте и предназначенный для хранения денежных средств организации и осуществления расчетов в безналичной форме.

Плюсы и минусы

Финансовые отношения между двумя сторонами с привлечением третьей, гарантирующей «чистоту» отношений были всегда востребованы. Из этого следуют и основные плюсы рассмотренных счетов:

  1. Главным преимуществом номинальных счетов является — гарантия. Это значит, что за соблюдение всех правил прописанных в договоре есть ответственные.
  2. Понятна процедура оценки успешности/корректности выполнения действий сторонами.
  3. Известно, что произойдет в случае несанкционированных действий/срыва сделки.
  4. Интересы всех сторон максимально соблюдены и закреплены в договоре.
  5. Большинство рисков «недоверия» сняты.

 M1-shop. Amulet от бабы Нины

Система работы с номинальными счетами очень молода, всего несколько лет банки пробуют ориентироваться на зарубежный опыт и адаптировать его к отечественным реалиям. От необкатанности всех этапов и возникают трудности:

  • Увеличение сроков операций — отклонение от заявленных.
  • Отсутствие достаточного количества квалифицированных специалистов.
  • Необходимость изучения нюансов для каждого конкретного нетипового случая.

Редакции ГК РФ в 2014 году была дополнена 10 пунктами о Номинальных счетах и Эскроу (п.п. 860.1 – 860.10). В настоящей редакции уже 15 дополненных и измененных пунктов. Работы в данном направлении активно ведутся, так как многие вопросы в законах требуют детальной проработки и  внесения изменений с учетом обратной связи из банковской и юридической практики.

Функции текущего расчетного счета

Текущими счетами пользуются организации, не имеющие статуса юридических лиц: формирования из разряда общественных, учреждения, филиалы, представительства, отделения и так далее.

Этот вид счета используют для следующих расчетов:

  1. Оплаты расходов, связанных с содержанием управленческого аппарата.
  2. Снятия сумм для выдачи зарплаты.
  3. Покрытия расходов (платежей), относящихся к функционированию отделения, занимающего иностранным страхованием.

Наличие текущего счета для расчетов позволяет его владельцу:

  • Поручить банковским служащим осуществление регулярных выплат. Фактически обязанности по выполнению отдельных платежей перекладываются на банк.
  • Направить третьему лицу необходимую сумму. Таким образом оплачиваются товары (услуги).
  • Произвести конвертацию средств, находящихся на счете. При этом снимать их не нужно. Достаточно завить о намерении обмена рублей на евро или другую валюту, а затем получить ее.
  • Оформить карту банка, привязанную к счету. Это позволяет обналичивать средства без посещения банковского учреждения, а также оплачивать покупки.

Учет денежных средств на расчетном счете

Открытие текущего счета доступно для любого человека, если его операции по расчетам не касаются бизнес-деятельности (предпринимательской либо частной).

Для чего нужен корреспондирующий счет?

Корреспондентскими счетами пользуются коммерческие банковские структуры, открывая специальные счета в ЦБ или другом банке. В любой платежной документации, касающейся межбанковских проводок, прописываются именно корреспондентские счета. Иными словами, банки, имеющие общий спецсчет называют корреспондирующими, значит между ними возникают корреспондентские отношения.

Такой счет отражает расчеты, произведенные одним банком по поручению другого и за его счет. Основанием служит корреспондентский договор с прописанными условиями, правами и обязанностями участвующих сторон.

Оцените статью
Толпар СПБ
Adblock detector